Calculadora de la Regla de Venta Ficticia (Wash Sale)

Vender una acción con pérdida parece una forma limpia de obtener un beneficio fiscal, pero la regla de venta ficticia (wash sale) del IRS puede rechazar en silencio esa pérdida de capital y cambiar su base de costo ajustada. Esta herramienta indica si su recompra cae en la trampa, para que su declaración refleje lo que el IRS realmente aceptará y no lo que esperaba reclamar.

La calculadora identifica una venta ficticia si vende acciones con una pérdida y luego compra acciones sustancialmente idénticas dentro de los 30 días antes o después de la fecha de venta (una ventana de 61 días). Si ocurre una venta ficticia, la pérdida se pospone y se agrega a la base de costo de las nuevas acciones, y el período de tenencia de las acciones vendidas se traslada a las nuevas, lo que puede hacer que una ganancia posterior sea de largo plazo antes.

Un error común es vigilar solo el mismo símbolo. También cuenta comprar dentro del plazo un contrato u opción para adquirir la misma acción, y la compra que haga su cónyuge o una sociedad que usted controle. Si la recompra se hace en una IRA o Roth IRA, la pérdida se rechaza y no se suma a ninguna base, así que se pierde en lugar de aplazarse. Si dos fondos distintos que siguen el mismo índice son sustancialmente idénticos es una cuestión de hechos y circunstancias que la Publicación 550 del IRS no resuelve.