Calculadora de Impuestos para Trabajadores por Cuenta Propia 2026 — Impuesto SE y Pagos Trimestrales

2026

Calcule el impuesto SE, los pagos trimestrales estimados y la carga fiscal total para autónomos y contratistas 1099. Resultados gratuitos e instantáneos basados en las tasas del IRS de 2026.
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Net SE Income

$75,000.00

Self-Employment Tax

$10,597.16

Federal Income Tax

$6,504.31

Total Tax

$17,101.47

Effective Rate

22.80%

Self-Employment Tax Breakdown

Gross SE Income$75,000.00
Business Expenses- $0.00
Net SE Income$75,000.00
SE Tax Base (92.35% of net)$69,262.50
Social Security Tax (12.4%)$8,588.55
Medicare Tax (2.9%)$2,008.61
Total Self-Employment Tax$10,597.16
50% SE Tax Deduction- $5,298.58
Adjusted Gross Income (AGI)$69,701.42
Standard Deduction- $16,100.00
Taxable Income$53,601.42
Federal Income Tax$6,504.31
Total Tax (Federal + SE)$17,101.47

Quarterly Estimated Payment Schedule

Annual Estimated Tax$17,101.47
Q1 — Due April 15$4,275.37
Q2 — Due June 15$4,275.37
Q3 — Due September 15$4,275.37
Q4 — Due January 15 (next year)$4,275.37

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Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE) es el impuesto del Seguro Social y Medicare que pagan quienes trabajan por su cuenta, incluyendo freelancers y contratistas independientes. Mientras los empleados dividen FICA con su empleador, los trabajadores independientes pagan ambas partes, totalizando 15.3%: 12.4% para Seguro Social (hasta $184,500 en 2026) y 2.9% para Medicare.

El impuesto SE no se calcula sobre los ingresos brutos. Primero se determina el ingreso neto restando los gastos del negocio en el Anexo C. Luego, solo el 92.35% de ese ingreso neto está sujeto al impuesto SE. Este factor existe porque los empleados no pagan impuestos sobre la parte del empleador de FICA, y el IRS aplica un ajuste similar para los trabajadores independientes.

Los trabajadores por cuenta propia pueden deducir la mitad del impuesto SE como deducción por encima de la línea en el Formulario 1040, reduciendo su AGI. Además, como no tienen retención automática, el IRS requiere pagos estimados trimestrales (Formulario 1040-ES) con vencimiento en abril, junio, septiembre y enero.

Fuente: IRS — Self-Employment Tax (Schedule SE) · Última actualización: January 2026

Preguntas frecuentes

¿Cuánto es el impuesto de trabajo por cuenta propia?
El impuesto de trabajo por cuenta propia es del 15.3% de los ingresos netos por cuenta propia: 12.4% para el Seguro Social (sobre ingresos hasta $184,500 en 2026) y 2.9% para Medicare (sobre todos los ingresos). Un impuesto adicional de Medicare del 0.9% se aplica a ingresos superiores a $200,000 para solteros. El impuesto se calcula sobre el 92.35% de su ingreso neto de trabajo por cuenta propia.
¿Por qué los trabajadores por cuenta propia pagan más que los empleados?
Los trabajadores por cuenta propia pagan tanto la parte del empleado como la del empleador de los impuestos del Seguro Social y Medicare, totalizando el 15.3%. Los empleados W-2 solo ven el 7.65% deducido de su cheque de pago porque el empleador paga el otro 7.65% por separado. Para compensar parcialmente esto, los trabajadores por cuenta propia pueden deducir la mitad de su impuesto SE de su ingreso bruto ajustado.
¿Qué es la regla del 92.35% para el impuesto de trabajo por cuenta propia?
Antes de calcular el impuesto SE, se multiplican los ingresos netos por cuenta propia por 92.35% (o 0.9235). Este ajuste imita el hecho de que los empleados W-2 no pagan impuestos sobre la parte del empleador de FICA. Sobre $100,000 de ingreso neto SE, la base gravable es $92,350, y el impuesto SE es aproximadamente $14,130 en lugar de $15,300.
¿Cuándo vencen los pagos trimestrales de impuestos estimados?
Los pagos trimestrales de impuestos estimados vencen el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero del año siguiente. Estos cubren tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto de trabajo por cuenta propia. Si no paga lo suficiente cada trimestre, el IRS puede cobrar una penalización por pago insuficiente. Use el Formulario 1040-ES para calcular y enviar los pagos trimestrales.
¿Puedo deducir la mitad de mi impuesto de trabajo por cuenta propia?
Sí. Puede deducir la porción equivalente al empleador (la mitad) de su impuesto de trabajo por cuenta propia como un ajuste por encima de la línea al ingreso en el Formulario 1040, Línea 15. Esto reduce su ingreso bruto ajustado y su impuesto sobre la renta, pero no reduce el impuesto de trabajo por cuenta propia en sí. La deducción está disponible ya sea que itemice o no.
¿Debo impuesto de trabajo por cuenta propia sobre ingresos de trabajos secundarios?
Sí. Si sus ingresos netos por cuenta propia de todas las fuentes (trabajo freelance, economía de plataforma, negocio secundario) superan $400 en un año, debe pagar impuesto de trabajo por cuenta propia. Esto aplica incluso si también tiene un empleo W-2. Sus salarios W-2 cuentan hacia el tope salarial del Seguro Social, lo que puede reducir la porción del Seguro Social de su impuesto SE.
¿Qué gastos de negocio puedo deducir para reducir mi impuesto SE?
Los gastos de negocio ordinarios y necesarios reducen su ingreso neto por cuenta propia, lo que reduce directamente el impuesto SE. Las deducciones comunes incluyen gastos de oficina en casa, equipo de negocio, suscripciones de software, millaje del vehículo, primas de seguro médico, desarrollo profesional y suministros. Estos se reportan en el Anexo C y se restan de los ingresos brutos antes de calcular el impuesto SE.

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