Calculadora de Deducción por Horas Extra 2026 — Sin Impuestos sobre Horas Extra

2026 Nuevo

Solo la prima adicional es deducible, hasta $12,500 individual o $25,000 conjunta. Calcule la deducción, el impuesto ahorrado y por qué las horas extra estatales no califican.
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Prima calificada de horas extra

$6,000.00

Deducción permitida

$6,000.00

Impuesto federal ahorrado

$1,320.00

Prima frente al cheque

Horas extra400
Pago bruto de horas extra a 1.5x$18,000.00
Prima deducible de medio tiempo$6,000.00
Tope legal$12,500.00
Tope tras la eliminación gradual$12,500.00
Ingreso bruto ajustado modificado$80,400.00
FICA aún adeudado sobre las horas extra$1,377.00

Solo la mitad correspondiente a la prima es deducible, y únicamente cuando las horas extra son exigidas por la sección 7 de la Ley de Normas Justas de Trabajo. Las horas extra diarias bajo la ley de California o Alaska, el doble tiempo contractual y los diferenciales de turno que exceden el requisito federal no son horas extra calificadas, aunque su recibo los agrupe. El impuesto de Seguro Social y Medicare se aplica a todo el pago de horas extra. Vigente para los años fiscales 2025 a 2028.

Use la calculadora Calculadora de Deducción por Horas Extra 2026 — Sin Impuestos sobre Horas Extra de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.

Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.

Cómo funciona

La deducción por horas extra permite restar del ingreso gravable la prima de horas extra calificada — hasta $12,500 en declaración individual o $25,000 en conjunta — para los años fiscales 2025 a 2028. Al igual que la deducción por propinas, está disponible sin necesidad de detallar deducciones, y al igual que aquella, su nombre popular promete más de lo que entrega: lo que se deduce no es su cheque de horas extra, sino únicamente la prima, es decir, la parte del pago que excede su tarifa regular por hora.

Con el pago de tiempo y medio, esa prima es precisamente la mitad adicional. Una hora extra con tarifa regular de $30 paga $45, de los cuales $30 son salario ordinario que siempre fue gravable y $15 son la prima calificada. Cuatrocientas horas extra al año a esa tarifa producen $18,000 de pago bruto pero solo $6,000 de deducción. Este es el error más común en las estimaciones y genera cifras tres veces mayores de lo real.

Solo califican las horas extra exigidas por la sección 7 de la Ley de Normas Justas de Trabajo, es decir, las horas por encima de cuarenta en una semana laboral. Las primas que van más allá de ese piso federal no cuentan, aunque aparezcan juntas en su recibo: las horas extra diarias de California, el doble tiempo contractual y los diferenciales de turno quedan fuera. Además, el FICA se aplica a todo el pago de horas extra, y el tope se reduce por encima de $150,000 de ingreso bruto ajustado modificado ($300,000 conjunta) a razón de $100 por cada $1,000.

Fuente: IRS — Working Families Tax Cuts: deductions for workers and seniors · Última actualización: August 2026

Preguntas frecuentes

¿Es deducible todo mi cheque de horas extra?
No, solo la prima: la porción por encima de su tarifa regular. Con tiempo y medio eso equivale a un tercio del pago de horas extra, porque el pago es 1.5 veces la tarifa y solo la parte de 0.5 califica.
¿Califican las horas extra diarias de California?
No. Solo cuentan las horas extra exigidas por la sección 7 de la FLSA, es decir, las que superan cuarenta horas semanales. California paga horas extra después de ocho horas diarias por ley estatal, y esas horas no califican salvo que además superen las cuarenta semanales.
¿Cuenta el doble tiempo?
El doble tiempo contractual generalmente excede lo que exige la FLSA, por lo que la prima adicional por encima del piso federal de tiempo y medio no es horas extra calificadas. Su empleador informa la cifra calificada por separado en su W-2.
¿Sigo pagando FICA sobre las horas extra?
Sí, sobre el pago completo. El 7.65% de Seguro Social y Medicare aplica tanto a la prima como a la base, razón por la cual su pago neto por un turno extra no cambiará de forma perceptible.
¿Cuál es el límite de ingresos para la deducción por horas extra?
El tope empieza a reducirse por encima de $150,000 de ingreso bruto ajustado modificado ($300,000 conjunta), perdiendo $100 por cada $1,000. Como el tope individual es de $12,500, llega a cero en $275,000; el tope conjunto de $25,000 llega a cero en $550,000.
¿Puedo reclamar la deducción por propinas y la de horas extra a la vez?
Sí. Son disposiciones separadas con topes separados, así que un trabajador con ingresos por propinas y horas extra calificadas puede reclamar ambas en la misma declaración, sujeta cada una a su propia eliminación gradual.

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