Calculadora de RMD de IRA heredada 2026 — regla de 10 años
2026 NuevoCalcule la distribución mínima obligatoria de una IRA heredada: la regla de 10 años, las RMD anuales cuando el titular falleció después de la fecha de inicio obligatoria, la esperanza de vida para beneficiarios elegibles y el plazo final.
RMD de 2026
$11,363.64
Divisor
35.2
La cuenta debe vaciarse a más tardar
31 dic. 2034
Cómo se aplican las reglas
| Edad aplicable del titular | 70½ |
| Fecha de inicio obligatoria | 1 de abril de 2016 |
| El titular falleció | En o después de la fecha de inicio obligatoria |
| Tipo de beneficiario | Beneficiario designado, no elegible |
| Origen del divisor | Su esperanza de vida, fijada el año posterior al fallecimiento y reducida en 1 cada año |
| Primer año en que puede vencer una RMD | 2025 |
| RMD de 2026 | $11,363.64 |
El titular falleció en o después de la fecha de inicio obligatoria, así que usted retira una RMD anual en los años 1 a 9 y el resto a más tardar el 31 de diciembre del décimo año.
Si el titular no retiró toda la RMD de 2024, usted debe retirar el resto a más tardar el 31 de diciembre de 2024: el saldo del titular al 31 de diciembre de 2023 dividido entre 21.1 (Tabla Uniforme de Vida a los 79 años).
También vencían RMD anuales en 2025. Una omitida paga un impuesto especial del 25% sobre el faltante, que baja al 10% si la retira y presenta el Formulario 5329 dentro del plazo de corrección; también puede pedir al IRS que lo condone por error razonable.
Calendario de retiros con crecimiento del 5.0%
| Año | Su edad | Divisor | Saldo al 1 de enero | Retiro mínimo |
|---|---|---|---|---|
| 2026 | 51 | 35.2 | $400,000.00 | $11,363.64 |
| 2027 | 52 | 34.2 | $408,068.18 | $11,931.82 |
| 2028 | 53 | 33.2 | $415,943.18 | $12,528.41 |
| 2029 | 54 | 32.2 | $423,585.51 | $13,154.83 |
| 2030 | 55 | 31.2 | $430,952.22 | $13,812.57 |
| 2031 | 56 | 30.2 | $437,996.63 | $14,503.20 |
| 2032 | 57 | 29.2 | $444,668.10 | $15,228.36 |
| 2033 | 58 | 28.2 | $450,911.73 | $15,989.78 |
| 2034 | 59 | — | $456,668.05 | $456,668.05 (todo) |
Solo mínimos: siempre puede retirar más, pero lo retirado de más no cuenta para años posteriores. Los retiros de una IRA tradicional tributan como ingreso ordinario, así que repartirlos en los 10 años suele costar menos impuesto que un solo retiro grande al final. Los retiros Roth calificados están libres de impuestos. Calculadora de RMD para su propia IRA
Use la calculadora de RMD de IRA heredada 2026 — regla de 10 años de arriba para calcular sus resultados. Ingrese sus valores y vea resultados instantáneos — todos los cálculos se ejecutan en su navegador.
Aviso: Esta calculadora es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento fiscal, financiero o legal. Los resultados son estimaciones basadas en la información que proporciona y las tasas actuales. Siempre consulte a un profesional de impuestos o asesor financiero calificado para asesoramiento específico a su situación.
Cómo funciona
Desde 2020 una IRA heredada sigue uno de varios calendarios, y cuál aplica depende de dos hechos: quién es usted y si el titular falleció antes o después de su fecha de inicio obligatoria. Esa fecha es el 1 de abril del año siguiente a cumplir 73, o 75 para titulares nacidos en 1960 o después. El cónyuge sobreviviente, el hijo menor del titular, un beneficiario con discapacidad o enfermedad crónica y cualquiera que no sea más de 10 años menor que el titular son beneficiarios designados elegibles y todavía pueden repartir los retiros según su esperanza de vida. Todos los demás siguen la regla de 10 años.
El reglamento final de julio de 2024 resolvió la duda que confundía a los beneficiarios desde 2020. Si el titular ya había llegado a su fecha de inicio obligatoria, un beneficiario no elegible debe retirar una RMD anual en los años 1 a 9 y vaciar la cuenta a más tardar el 31 de diciembre del año 10. El divisor es la esperanza de vida del beneficiario según la Tabla de Vida Única del IRS, fijada a su edad en el año siguiente al fallecimiento y reducida en uno cada año, o la esperanza de vida restante del titular si es más larga. Si el titular falleció antes de esa fecha, o la cuenta es una Roth IRA, no se exige nada hasta el décimo año.
Los Avisos del IRS 2022-53, 2023-54 y 2024-35 eximieron la multa por las RMD anuales omitidas de 2021 a 2024, pero no reiniciaron el plazo: un titular fallecido en 2020 sigue obligando a vaciar la cuenta a fines de 2030. Las RMD anuales son obligatorias desde 2025. Cada RMD es el saldo al 31 de diciembre anterior dividido entre el divisor del año. Una RMD omitida paga un impuesto especial del 25% sobre el faltante, que baja al 10% si se corrige a tiempo.
Fuente: IRS Publication 590-B (2025) and the final RMD regulations (T.D. 10001) · Última actualización: septiembre de 2026
Preguntas frecuentes
¿Debo retirar una RMD cada año de una IRA heredada con la regla de 10 años?
¿Qué pasa si omití las RMD de una IRA heredada de 2021 a 2024?
¿Quién es un beneficiario designado elegible?
¿Cuál es la multa por no retirar la RMD de una IRA heredada?
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