Rule 72(t) — SEPP (regla 72(t) — pagos periódicos sustancialmente iguales)
jubilaciónTambién conocido como: 72(t), rule 72t, SEPP, substantially equal periodic payments
Actualizado · Escrito y revisado por Konstantin Iakovlev
Explicación detallada
SEPP es una de las pocas formas legales de acceder a los fondos de jubilación anticipadamente sin penalización. Tres métodos de cálculo aprobados por el IRS: (1) método de Required Minimum Distribution (pago anual más bajo), (2) Fixed Amortization (medio), (3) Fixed Annuitization (más alto). Una vez que comienzas, debes continuar durante 5 años o hasta los 59 años y medio (lo que sea mayor) — modificar o detener anticipadamente activa una penalización retroactiva del 10% más intereses sobre TODOS los pagos previos. Lo usan los seguidores del movimiento FIRE y quienes se jubilan antes de los 59 años y medio. Las distribuciones todavía se gravan como ingreso ordinario — solo se evita la penalización. Debe reportarse en el Form 5329.
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