Backdoor Roth IRA (Roth IRA por la puerta trasera)

Las aportaciones directas al Roth IRA se eliminan gradualmente con un AGI de $146K soltero / $230K MFJ en 2026. La estrategia backdoor evita esto: (1) aportar hasta $7,500 ($8,500 a partir de 50 años) a un NUEVO IRA tradicional no deducible (no hay límites de ingresos para aportaciones no deducibles). (2) Poco después, convertir ese IRA tradicional a Roth (no hay límites de ingresos en conversiones desde 2010). La conversión es libre de impuestos (ya que las aportaciones fueron después de impuestos). Trampa: regla pro-rata — si tienes OTROS saldos de IRA antes de impuestos (rollover IRA, SEP-IRA), la conversión es parcialmente gravable en proporción al ratio antes de impuestos/total. Mitigación: traslada primero los IRAs antes de impuestos a tu 401(k).