529 Plan (Plan 529)
inversiónTambién conocido como: 529, 529 college savings plan
Actualizado · Escrito y revisado por Konstantin Iakovlev
Explicación detallada
Hay dos tipos: 529 Savings Plans (los mas comunes, basados en inversiones de mercado) y 529 Prepaid Tuition Plans (fijan la matrícula actual, ofrecidos en menos estados). El límite federal anual de contribución es la exclusion del impuesto sobre donaciones ($19,000/año por donante en 2026), o promediado en 5 años hasta $95,000 por beneficiario. Los límites totales vitalicios varian por estado ($235K-$575K). SECURE 2.0 (vigente desde 2024) permite que los fondos no usados del 529 (mantenidos 15+ años) se transfieran a una Roth IRA del beneficiario, con un tope vitalicio de $35,000, sujeto a los límites anuales de aportacion Roth. Las deducciones estatales varian ampliamente: CO/IN/SC/NM permiten deducciones completas (sin tope), NJ/HI/CA/DE/KY/ME/NC NO ofrecen deduccion.
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